夯實財富儲備是應對人口老齡化的重要基礎。“養(yǎng)老錢”怎么籌，關(guān)系到每個人的晚年幸福。

第三支柱養(yǎng)老保險近來成為熱議話題。什么是三支柱養(yǎng)老保險制度體系?我國為何要發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系?第三支柱養(yǎng)老保險制度模式如何設計?來聽聽專家觀點。多支柱養(yǎng)老金體系更可持續(xù)

人力資源社會保障部副部長游鈞在2月26日的國新辦發(fā)布會上表示，國際經(jīng)驗表明，多層次的養(yǎng)老金體系更加風險可控、更具可持續(xù)性。

“十四五”規(guī)劃建議明確提出，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。國務院總理李克強3月5日在政府工作報告中提出，推進養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。何謂“第三支柱”?

中國養(yǎng)老金融50人論壇秘書長董克用介紹，國際上普遍選擇國家、單位、個人養(yǎng)老責任共擔的三支柱養(yǎng)老金體系。在我國，第一支柱為基本養(yǎng)老保險，第二支柱即企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱包括個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。

董克用表示，在三支柱養(yǎng)老金體系中，第一支柱的目標是確保國民基本養(yǎng)老收入、防止老年貧困，政府負有最終財政兜底責任;第二支柱的目標是增加員工養(yǎng)老收入、吸引和留住優(yōu)秀員工;而第三支柱的目標則是加強自我保障能力、變儲蓄養(yǎng)老為投資養(yǎng)老。

公開數(shù)據(jù)顯示，2019年末，我國基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)存62873億元，企業(yè)年金基金累計結(jié)存17985億元，作為第三支柱試點的個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險參保人數(shù)4.7萬人、保費收入2.45億元。

游鈞說，我國養(yǎng)老保險體系中，第一支柱基本健全，已覆蓋近十億人;第二支柱初步建立并逐步完善，已覆蓋5800多萬人;第三支柱還沒有出臺，在整個養(yǎng)老保險體系中仍是短板。

二三支柱短板有待“加長”

發(fā)展第二、第三支柱養(yǎng)老金，顯然可以減輕第一支柱的負擔。

“現(xiàn)收現(xiàn)付的含義通俗地說，就是用這一代人交的錢養(yǎng)活上一代人。”中國社會科學院教授鄭秉文說，在絕大多數(shù)發(fā)達國家，第一支柱養(yǎng)老金采用現(xiàn)收現(xiàn)付制，基金積累不多，法律規(guī)定的支付月數(shù)往往只有幾個月，因此，凡是養(yǎng)老資產(chǎn)儲備雄厚的國家，其第二、第三支柱都十分發(fā)達，例如，美國的第二、第三支柱養(yǎng)老金儲備規(guī)模是第一支柱的近10倍。

他表示，構(gòu)建多層次養(yǎng)老金體系是制度模式的選擇，夯實養(yǎng)老財富儲備是制度目標的結(jié)果。根據(jù)這個要求，長期看，中國三支柱養(yǎng)老保險制度體系的改革取向，應是以基金積累為基礎的“資產(chǎn)型”養(yǎng)老金制度模式，而非以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎的“負債型”養(yǎng)老金制度模式。

隨著我國人口老齡化程度加深、養(yǎng)老服務需求增長以及靈活就業(yè)比重提高，第三支柱養(yǎng)老保險的重要性更加凸顯。

中國人保集團董事長羅熹在3月2日的國新辦發(fā)布會上表示，第三支柱養(yǎng)老保險具有以下特點：一是給高收入階層個人養(yǎng)老提供一個渠道和方式;二是給新興業(yè)態(tài)從業(yè)人員、多種方式從業(yè)人員提供一種養(yǎng)老保障;三是通過長期的養(yǎng)老保障資金促進資本市場健康發(fā)展。

專家認為，我國養(yǎng)老金體系發(fā)展不平衡、不充分，第一支柱“一支獨大”，急需強化第二、第三支柱。鄭秉文建議，盡快擴大企業(yè)年金的參與率，引入“自動加入”機制，同時盡快出臺第三支柱的頂層設計。

以“賬戶制”開辟第三支柱通路

我國的“第三支柱”如何設計?游鈞表示，第三支柱養(yǎng)老保險制度模式設計目前已形成初步思路，總的考慮是，建立以賬戶制為基礎、個人自愿參加、國家財政從稅收上給予支持、資金形成市場化投資運營的個人養(yǎng)老金制度。

鄭秉文認為，應讓稅收優(yōu)惠政策落實在賬戶持有人身上而非產(chǎn)品上，讓賬戶持有人能夠用一個賬戶“通吃”所有合格金融產(chǎn)品，以提高第三支柱的便利性和可及性。他建議盡快推出一個完整的、容納所有金融產(chǎn)品的第三支柱制度設計方案。

事實上，個人養(yǎng)老金制度已有不少探索。記者采訪了解到，十多年前已在社會上萌芽、近兩年正在中國社會保險學會指導下試點的個人消費養(yǎng)老金規(guī)范管理計劃，就是企業(yè)和消費者自愿參加、以消費返還為資金來源、運用保險機制實行積累的養(yǎng)老保障模式。

“消費養(yǎng)老是符合我國基本國情的個人養(yǎng)老保障制度創(chuàng)新。”天津金融資產(chǎn)登記結(jié)算有限公司董事長丁化美認為，個人消費養(yǎng)老金的積累方式理論上可以緩解基本養(yǎng)老保險對財政可持續(xù)的挑戰(zhàn)，基于賬戶制的頂層設計可以提升養(yǎng)老金賬戶的便攜性、安全性和覆蓋率。

“一方面是靠主動交，另一方面消費的時候往里存。”董克用認為，第三支柱消費養(yǎng)老金是一項利國利民的舉措，其中個人養(yǎng)老金賬戶制度的建立，對實現(xiàn)個人養(yǎng)老金賬戶的積累具有促進作用。當下，如何吸引企業(yè)參與、資金如何保值增值等問題，仍需繼續(xù)探索。