北京8月26日訊近日，中國證監會陜西監管局網站公布的關于對西安陜鼓動力股份有限公司（股票簡稱：陜鼓動力，代碼：601369.SH）及李宏安、趙甲文采取出具警示函措施的決定（陜證監措施字〔2022〕30號）顯示，陜鼓動力由于未將已經質押的銀行定期存單計入受限資金，導致以前年度財務報告存在差錯，公司直至披露2021年年度報告時才對此進行了差錯更正。

上述事項導致陜鼓動力2020年財務報告受限資金少披露10億元，2021年半年度財務報告受限資金少披露10.10億元；并由此導致2020年末現金及現金等價物余額多列報10億元，占更正前相關報表科目的17.50%，2021年上半年末現金及現金等價物余額多列報10.10億元，占更正前相關報表科目的13.50%。

(資料圖片僅供參考)

上述事項分別違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號，以下簡稱《辦法》）第二條第一款以及《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號，以下簡稱《辦法》）第三條第一款的規定。

按照《辦法》（證監會令第40號）第五十八條第三款以及《辦法》（證監會令第182號）第五十一條第三款的規定，陜鼓動力時任董事長李宏安、財務總監趙甲文對上述事項負有主要責任。

根據《辦法》（證監會令第40號）第五十九條以及《辦法》（證監會令第182號）第五十二條的規定，陜西證監局決定對陜鼓動力及李宏安、趙甲文采取出具警示函的監管措施。

相關法規：

《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第二條第一款：信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第五十八條第三款：上市公司董事長、經理、財務負責人應對公司財務報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第五十九條：信息披露義務人及其董事、監事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監會可以采取以下監管措施：

（一）責令改正；

（二）監管談話；

（三）出具警示函；

（四）將其違法違規、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

（五）認定為不適當人選；

（六）依法可以采取的其他監管措施。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第三條第一款：信息披露義務人應當及時依法履行信息披露義務，披露的信息應當真實、準確、完整，簡明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第五十一條第三款：上市公司董事長、經理、財務負責人應當對公司財務會計報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第五十二條：信息披露義務人及其董事、監事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監會為防范市場風險，維護市場秩序，可以采取以下監管措施：

（一）責令改正；

（二）監管談話；

（三）出具警示函；

（四）責令公開說明；

（五）責令定期報告；

（六）責令暫停或者終止并購重組活動；

（七）依法可以采取的其他監管措施。

以下為原文：

關于對西安陜鼓動力股份有限公司及李宏安、趙甲文采取出具警示函措施的決定

西安陜鼓動力股份有限公司、李宏安、趙甲文：

經查，你公司由于未將已經質押的銀行定期存單計入受限資金，導致以前年度財務報告存在差錯，你公司直至披露2021年年度報告時才對此進行了差錯更正。上述事項導致你公司2020年財務報告受限資金少披露10億元，2021年半年度財務報告受限資金少披露10.10億元；并由此導致2020年末現金及現金等價物余額多列報10億元，占更正前相關報表科目的17.50%，2021年上半年末現金及現金等價物余額多列報10.10億元，占更正前相關報表科目的13.50%。

上述事項分別違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號，以下簡稱《辦法》）第二條第一款以及《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號，以下簡稱《辦法》）第三條第一款的規定。按照《辦法》（證監會令第40號）第五十八條第三款以及《辦法》（證監會令第182號）第五十一條第三款的規定，你公司時任董事長李宏安、財務總監趙甲文對上述事項負有主要責任。根據《辦法》（證監會令第40號）第五十九條以及《辦法》（證監會令第182號）第五十二條的規定，我局決定對你公司及李宏安、趙甲文采取出具警示函的監管措施。你公司應認真汲取教訓，不斷完善會計核算和內控制度，切實提高信息披露質量，并自收到本決定書之日起十五個工作日內向我局提交書面整改報告。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

2022年8月22日